Plan de trésorerie

Le plan de trésorerie prend la forme d'un tableau présentant l’ensemble des décaissements et des encaissements prévus au cours d’un exercice, en les ventilant mois par mois.
Chaque entrée ou sortie de fonds doit être enregistrée dans la colonne du mois où elle doit normalement se produire.
Le plan de trésorerie permet ainsi de déterminer le solde de trésorerie du mois et un solde de trésorerie cumulé d'un mois sur l'autre, et donc de savoir, par rapport aux prévisions d'activité, si les disponibilités permettront de faire face aux décaissements.
Si le plan de trésorerie fait apparaître une impasse de trésorerie à un moment donné, le trésorier ou dirigeant peut alors prendre les dispositions nécessaires.